Calculaterix.com
Ιστοσελίδες και αριθμομηχανές για κάθε μέρα
Υπολογισμός ΦΠΑ ypologismosfpa.com
Οι παραπάνω συντελεστές ισχύουν στην Ελλάδα εκτός των ειδικών νησιωτικών μειώσεων. Για τα νησιά που πληρούν τις προϋποθέσεις, δείτε τον χωριστό πίνακα «Ελλάδα, Νήσοι Αιγαίου». Το Άγιο Όρος βρίσκεται εκτός του εδαφικού πεδίου του ΦΠΑ.
Προηγμένη λειτουργία: Θα δείτε την επίδραση της στρογγυλοποίησης στο ποσό του ΦΠΑ που πρέπει να καταβληθεί. Δείτε πώς γίνεται ο υπολογισμός.
| Δείτε επίσης: | Υπολογιστής ΦΠΑ περιθωρίου κέρδους |
| Τοις εκατό αριθμομηχανή |
Ο Υπολογιστής ΦΠΑ υπολογίζει το ποσό του ΦΠΑ καθώς και την τιμή με και χωρίς ΦΠΑ. Το ποσοστό ΦΠΑ είναι προσυμπληρωμένο, αλλά μπορείτε να το αλλάξετε ή να διαγράψετε την τιμή. Τα αποτελέσματα στρογγυλοποιούνται στην επιθυμητή ακρίβεια. Μπορείτε επίσης να κάνετε μετατροπή νομίσματος.
Μπορείτε επίσης να επιλέξετε τον ΦΠΑ% κάνοντας κλικ στο ποσοστό που αναφέρεται στον παρακάτω πίνακα.
Ελλάδα | |
| κανονικός | 24 % Τα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες που δεν υπάγονται σε μειωμένο συντελεστή ή απαλλαγή. Ενδεικτικά: ενδύματα, ηλεκτρονικές συσκευές, αλκοολούχα ποτά, καπνοβιομηχανικά προϊόντα και συνήθεις οικοδομικές εργασίες. Καφές, τσάι, χυμοί και άλλα ποτά που σερβίρονται για επιτόπια κατανάλωση υπάγονται επίσης στον κανονικό συντελεστή. |
| μειωμένο | 13 % Τρόφιμα του Παραρτήματος III, νερό και μη αλκοολούχα ποτά που πωλούνται ως αγαθά, περιλαμβανομένων καφέ και άλλων ροφημάτων σε πακέτο ή με διανομή χωρίς επιτόπια υπηρεσία εστίασης. Γεύματα σε εστιατόρια, με εξαιρέσεις για ποτά και κέντρα διασκέδασης. Μεταφορά προσώπων και αποσκευών, ξενοδοχεία, κάμπινγκ, γυμναστήρια και μη απαλλασσόμενες σχολές χορού. Επίσης, ορισμένα αγροτικά εφόδια και μηχανήματα, βρεφικές πάνες και παιδικά καθίσματα αυτοκινήτου. Η βραχυχρόνια διαμονή υπάγεται εδώ όταν ο εκμισθωτής είναι νομικό πρόσωπο ή φυσικό πρόσωπο που διαθέτει τουλάχιστον τρία ακίνητα για βραχυχρόνια διαμονή. 6 % Συγκεκριμένα φάρμακα, εμβόλια και διαγνωστικά προϊόντα για ανθρώπινη χρήση. Βιβλία, εφημερίδες, περιοδικά και παρτιτούρες· οι ηλεκτρονικές εκδόσεις βιβλίων υπάγονται με τους όρους του Παραρτήματος III. Ηλεκτρική ενέργεια, φυσικό αέριο και τηλεθέρμανση. Εισιτήρια θεάτρου, συναυλιών και κινηματογράφου. Λιπάσματα, ορισμένες ζωοτροφές και συγκεκριμένα είδη υγιεινής και ιατρικά βοηθήματα. Εισαγωγές έργων τέχνης, συλλεκτικών αντικειμένων και αρχαιοτήτων, καθώς και παραδόσεις συγκεκριμένων έργων τέχνης από τον δημιουργό ή τους διαδόχους του. Ο μειωμένος συντελεστής δεν εφαρμόζεται όταν η πώληση έργων τέχνης, συλλεκτικών αντικειμένων ή αρχαιοτήτων υπάγεται στο καθεστώς περιθωρίου κέρδους. 4 % Υπηρεσίες βάσει συμβάσεων για εργασίες με αποκλειστικό σκοπό την υπέρβαση ή απομάκρυνση αρχιτεκτονικών εμποδίων που περιορίζουν την κινητικότητα ατόμων με αναπηρία, σε δημόσια ή ιδιωτικά κτίρια ή κτίρια που εξυπηρετούν δημόσιο συμφέρον. Δεν πρόκειται για γενικό συντελεστή ανακαίνισης ούτε για αυτοτελείς πωλήσεις οικοδομικών υλικών. |
| μηδενικός συντελεστής | 0 % Εμβόλια κατά της COVID-19 της δασμολογικής κλάσης ΕΧ 3002, εγκεκριμένα από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή ή κράτος μέλος της ΕΕ. Η ειδική αυτή ρύθμιση δεν αφορά γενικά όλα τα εμβόλια, τα διαγνωστικά τεστ ή τις ιατρικές υπηρεσίες. Διατηρείται το δικαίωμα έκπτωσης σύμφωνα με τους γενικούς κανόνες. |
| απαλλαγή με δικαίωμα έκπτωσης | Εξαγωγές αγαθών εκτός ΕΕ και ενδοκοινοτικές παραδόσεις όταν πληρούνται οι ουσιαστικές και αποδεικτικές προϋποθέσεις. Ορισμένες διεθνείς μεταφορές και πράξεις σχετικές με πλοία ή αεροσκάφη απαλλάσσονται με ειδικούς όρους. Διατηρείται το δικαίωμα έκπτωσης του σχετικού ΦΠΑ εισροών. Δεν απαλλάσσεται αυτομάτως κάθε πώληση σε αλλοδαπό πελάτη. |
| απαλλαγή χωρίς δικαίωμα έκπτωσης | Υγειονομική περίθαλψη, κοινωνική πρόνοια και εκπαίδευση υπό τις νόμιμες προϋποθέσεις. Ασφαλιστικές και συγκεκριμένες χρηματοοικονομικές υπηρεσίες, τυχερά παιχνίδια και πολλές μισθώσεις ή μεταβιβάσεις ακινήτων, με εξαιρέσεις. Ο σχετικός ΦΠΑ εισροών κατά κανόνα δεν εκπίπτει. Η απαλλαγή μικρών επιχειρήσεων περιγράφεται χωριστά παρακάτω. |
| εκτός πεδίου εφαρμογής | Μισθωτή εργασία και ιδιωτικές πωλήσεις εκτός οικονομικής δραστηριότητας, με τις ειδικές εξαιρέσεις του Κώδικα. Γνήσιες αποζημιώσεις χωρίς αντιπαροχή. Το Άγιο Όρος εξαιρείται από το εδαφικό πεδίο του ΦΠΑ· οι συναλλαγές με την υπόλοιπη Ελλάδα εξετάζονται βάσει των ειδικών κανόνων για τρίτα εδάφη. Τα νησιά με μειωμένους συντελεστές εξακολουθούν να ανήκουν στο πεδίο εφαρμογής του ΦΠΑ. |
| αντίστροφη χρέωση | Ο λήπτης αποδίδει τον ΦΠΑ αντί του προμηθευτή στις προβλεπόμενες περιπτώσεις, όπως υπηρεσίες γενικού κανόνα B2B από προμηθευτή μη εγκατεστημένο στην Ελλάδα. Το άρθρο 45 καλύπτει επίσης ορισμένα ανακυκλώσιμα απορρίμματα και δικαιώματα εκπομπής αερίων θερμοκηπίου, καθώς και κινητά τηλέφωνα, κονσόλες παιχνιδιών, ταμπλέτες και φορητούς υπολογιστές όταν ο αγοραστής είναι υποκείμενος με δικαίωμα έκπτωσης. Ειδικός κανόνας ισχύει για ορισμένα έργα σε ακίνητα αναθετουσών αρχών που είναι κύριοι των έργων και υποκείμενοι με δικαίωμα έκπτωσης· δεν αφορά γενικά όλες τις οικοδομικές εργασίες. Δεν είναι συντελεστής 0%. |
| καθεστώς περιθωρίου κέρδους | Το ειδικό καθεστώς περιθωρίου κέρδους του άρθρου 52 μπορεί να εφαρμοστεί σε μεταχειρισμένα αγαθά και αντικείμενα τέχνης, συλλογών ή αρχαιότητες που αγοράζονται για μεταπώληση, π.χ. από ιδιώτη ή άλλον μεταπωλητή του ίδιου καθεστώτος. Ο ΦΠΑ υπολογίζεται στο θετικό περιθώριο πώλησης μείον αγοράς, αφαιρουμένου του ίδιου του φόρου. Δεν αναγράφεται χωριστά ως εκπιπτόμενος ΦΠΑ για τον αγοραστή. Οι μειωμένοι συντελεστές του Παραρτήματος III δεν συνδυάζονται με το καθεστώς για έργα τέχνης, συλλεκτικά αντικείμενα και αρχαιότητες. Υπάρχουν πρόσθετοι όροι για εισαγωγές και αγορές από δημιουργούς· η επιλογή του καθεστώτος στις περιπτώσεις αυτές προϋποθέτει ότι δεν εφαρμόστηκε μειωμένος συντελεστής στην αγορά ή εισαγωγή. Υπολογιστής ΦΠΑ περιθωρίου κέρδους. |
| μικρές επιχειρήσεις και νεόδμητα ακίνητα | Μικρές επιχειρήσεις: Η εγχώρια απαλλαγή είναι προαιρετική. Ο σχετικός ετήσιος κύκλος εργασιών στην Ελλάδα δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 10.000 ευρώ ούτε κατά το προηγούμενο ούτε κατά το τρέχον φορολογικό έτος. Δεν παρέχεται δικαίωμα έκπτωσης του ΦΠΑ εισροών. Η υπέρβαση συνεπάγεται υπαγωγή στο κανονικό καθεστώς από ολόκληρη την πράξη με την οποία υπερβαίνεται το όριο. Επιχειρήσεις εγκατεστημένες σε άλλο κράτος μέλος της ΕΕ μπορούν να χρησιμοποιούν τη διασυνοριακή απαλλαγή στην Ελλάδα με ελληνικό κύκλο εργασιών έως 10.000 ευρώ και ενωσιακό έως 100.000 ευρώ, και για τα δύο έτη, μετά την προηγούμενη κοινοποίηση και τη σχετική επιβεβαίωση του αριθμού EX από το κράτος εγκατάστασης. Νεόδμητα ακίνητα: Η αναστολή ΦΠΑ για κατασκευαστές που υπάγονται στο καθεστώς του άρθρου 70 ισχύει έως 31.12.2026. Επιβάλλεται φόρος μεταβίβασης αντί ΦΠΑ και εφαρμόζονται κανόνες αναστολής και διακανονισμού της έκπτωσης εισροών. Δεν είναι γενική μείωση του ΦΠΑ οικοδομικών εργασιών. |
| Προηγούμενες αλλαγές: | |
| 1/1/2026 | Η αναστολή ΦΠΑ για τα ακίνητα κατασκευαστών που υπάγονται στο σχετικό καθεστώς συνεχίζεται έως 31.12.2026, αντί της προηγούμενης λήξης στις 31.12.2025. Εφαρμόζεται φόρος μεταβίβασης ακινήτων και όχι γενική μείωση του συντελεστή ΦΠΑ. Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών |
| 28/7/2025 | Οι εισαγωγές έργων τέχνης, συλλεκτικών αντικειμένων και αρχαιοτήτων και οι παραδόσεις συγκεκριμένων έργων τέχνης από δημιουργούς ή διαδόχους τους μεταφέρονται από 13 % σε 6 %. Στα επιλέξιμα νησιά οι αντίστοιχοι συντελεστές είναι 9 % και 4 %. Η μείωση δεν αφορά πωλήσεις με το καθεστώς περιθωρίου κέρδους. Ν. 5222/2025, άρθρα 236 και 275 (ΑΑΔΕ) |
| 1/1/2025 | Το νέο καθεστώς μικρών επιχειρήσεων επεκτείνει τη δυνατότητα απαλλαγής σε διασυνοριακή δραστηριότητα εντός ΕΕ, κατόπιν ένταξης και με αριθμό EX. Το ελληνικό όριο παραμένει 10.000 ευρώ· για τη διασυνοριακή απαλλαγή ισχύει επιπλέον ενωσιακό όριο 100.000 ευρώ. Πρόκειται για απαλλαγή χωρίς δικαίωμα έκπτωσης, όχι για αλλαγή συντελεστή. ΑΑΔΕ |
| 1/7/2024 | Ο καφές, το κακάο, το τσάι, το χαμομήλι και τα λοιπά αφεψήματα που σερβίρονται για επιτόπια κατανάλωση μεταφέρονται από 13 % σε 24 %. Στα επιλέξιμα νησιά οι αντίστοιχοι συντελεστές είναι 9 % και 17 %. Τα μη αλκοολούχα ροφήματα σε πακέτο ή με διανομή χωρίς επιτόπια υπηρεσία εστίασης παραμένουν στον μειωμένο συντελεστή. ΑΑΔΕ, Ε.2047/2024 (Forin.gr) |
| 1/11/2023 | Θεσπίζεται συντελεστής 4 % για τις συμβατικές υπηρεσίες που αποσκοπούν αποκλειστικά στην υπέρβαση ή απομάκρυνση αρχιτεκτονικών εμποδίων για άτομα με αναπηρία. Στα νησιά που δικαιούνται τη μείωση κατά 30%, ο αντίστοιχος συντελεστής είναι 3 %. Ν. 5057/2023, άρθρο 31 (TaxHeaven) |
| 1/6/2016 | |
Σημείωση: Οι πληροφορίες ΦΠΑ αυτής της σελίδας είναι γενικές και δεν αποτελούν φορολογική συμβουλή. Η επισκόπηση δεν είναι εξαντλητική και ισχύουν εξαιρέσεις και ειδικοί κανόνες. Ελέγξτε τη δική σας περίπτωση στις επίσημες οδηγίες ΦΠΑ. Έλεγχος πληροφοριών 18/9/2026.
Ελλάδα, Νήσοι Αιγαίου | ||
| κανονικός | 17 % | |
| μειωμένο | 9 % 4 % 3 % | |
Στρογγυλοποίηση ΦΠΑ: ΕΕ, Ελλάδα και άλλες ευρωπαϊκές χώρες
Η οδηγία ΦΠΑ της ΕΕ και το Δικαστήριο της Ευρωπαϊκής Ένωσης αφήνουν τους κανόνες στρογγυλοποίησης του ΦΠΑ να καθοριστούν σε εθνικό επίπεδο. Οι ρυθμίσεις διαφέρουν από χώρα σε χώρα. Στην Ελλάδα ο ΦΠΑ στρογγυλοποιείται αριθμητικά στο πλησιέστερο λεπτό και υπολογίζεται σε επίπεδο τιμολογίου ανά συντελεστή ΦΠΑ.
Στρογγυλοποιήσεις στον υπολογισμό του ΦΠΑ: Μαθηματικά αδύνατες τιμές;
Υπάρχει μια ολόκληρη σειρά τιμών που δεν μπορεί να υπολογιστεί μαθηματικά εάν ο φόρος υπολογίζεται από την τιμή χωρίς ΦΠΑ. Ένα παράδειγμα είναι 10€. Αυτές οι τιμές είναι επίσης δυνατές, αλλά τότε η τιμή χωρίς ΦΠΑ πρέπει να ερμηνεύεται ως στρογγυλοποιημένη.
VAT Gap - Πόσο ΦΠΑ παραμένει ανείσπρακτο στις χώρες της ΕΕ;
Το 9,5% του ΦΠΑ δεν εισπράχθηκε στις χώρες της ΕΕ. Δείτε τη λίστα με τις χώρες της ΕΕ και τις υποψήφιες χώρες.
Στην Ευρώπη υπάρχει ΦΠΑ - στις ΗΠΑ Sales tax
Στην Ευρώπη, οι εταιρείες που ανήκουν στην αλυσίδα παραγωγής υπολογίζουν τον ΦΠΑ που καταβάλλει ο καταναλωτής στο κράτος σε αναλογία με την προστιθέμενη αξία τους. Το αμερικανικό Sales tax, από την άλλη πλευρά, χρεώνεται εξ ολοκλήρου από την εταιρεία που πραγματοποίησε την πώληση καταναλωτή. Το Sales tax καταβάλλεται σε τοπικούς φορείς εκμετάλλευσης, όχι στο κράτος.
Πολλοί από τους σημερινούς φόρους χρησιμοποιούνταν ήδη στην Αρχαιότητα. Η λήψη αποφάσεων για τη φορολογία έχει μεταφερθεί από τους αυταρχικούς στα κοινοβούλια και το επίπεδο της φορολογίας έχει αυξηθεί. Σε παλαιότερες εποχές οι φόροι χρησιμοποιούνταν για να διεξάγουν πολέμους, σήμερα οι φόροι χρησιμοποιούνται για τη διατήρηση των κρατών πρόνοιας.
Υπολογισμός ΦΠΑ Άρθρα Προστασία Δεδομένων Σχόλια / Language corrections
VAT-calculator.net: Βουλγαρία Δημοκρατία της Τσεχίας Γερμανία Δανία Εσθονία Ισπανία Γαλλία Ελλάδα Ουγγαρία Ιταλία Λιθουανία Λετονία Ολλανδία Νορβηγία Πολωνία Πορτογαλία Ρουμανία Σλοβενία Σλοβακία Σουηδία Τουρκία Ουκρανία Φινλανδία